2017年吉林財經大學稅務專業基礎考研大綱

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稅務專碩專業課《稅務專業基礎》（433）考試大綱

（一）稅收理論部分（指定教材：《稅收學（第二版）》，黃樺主編，中國人民大學出版社，2011年，面向21世紀課程教材）

1.公共產品與政府稅收

稅收概念；稅收本質；公共產品與政府稅收；市場失靈與政府稅收。

2.稅收作用機制

稅收內在穩定器；相機抉擇；稅收乘數；稅收收入效應；稅收替代效應。

3.稅收負擔

稅收負擔；稅負轉嫁；稅負歸宿；稅收負擔的指標體系；拉弗曲線。

（二）中國稅制實務（不指定教材）

1.稅制要素及稅收分類

納稅義務人；征稅對象；稅率；納稅環節和納稅期限；稅收優惠；稅收分類方法及其類別。

2.商品勞務課稅基本理論及制度規定

增值稅基本理論、制度規定及計算；消費稅基本理論、制度規定及計算；車輛購置稅的制度規定及計算等。

3.所得稅基本理論及制度規定

企業所得稅基本理論、制度規定及計算，個人所得稅基本理論、制度規定及計算。

4．財產行為稅及其他稅種制度基本理論及其制度規定

財產行為稅、資源稅基本理論；土地增值稅、房產稅、印花稅、資源稅等制度規定。

（三）稅務管理實務（指定教材：《稅務管理(第2版)》，王向東主編，經濟科學出版社，2011年）

1．稅收法制管理

稅收法制體系；稅收立法權限；稅收立法程序；稅收執法能力；稅收執法監督。

2．納稅服務

納稅服務的概念；納稅服務現狀與問題；納稅服務體系建設；稅收宣傳理論基礎；稅收宣傳制度創新；稅收文化；稅收文化建設。

3．辦稅基本制度

稅務登記制度創新；納稅申報方式；發票管理環節；金稅工程；稅款征收保障制度。

4．稅務違法矯正

稅源及其變動規律；納稅評估的含義；稅務稽查的概念；稅務稽查的工作規程；稅務稽查的方法。