2021年廣東財經大學稅務碩士考研專業目錄及考試大綱

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• 廣東財經大學2026考研專業課復習資料「真題▪筆記▪講義▪題庫」

從廣東財經大學研究生招生網獲悉，廣東財經大學稅務碩士2021年碩士研究生招生考試專業目錄及考試大綱公布，內容如下：

稅務碩士025300

學科點簡介: 稅收學專業是廣東財經大學傳統優勢專業，于1986年7月由廣東財經大學與原廣東省稅務局協同共建。在專業建設中，依托社會資源，加強內涵建設，秉承協同育人的宗旨，為社會培養了大批的優秀稅務人才，成為了廣東省稅務人才培養的重要基地之一。稅務專業碩士點隸屬于廣東財經大學財財政稅務學院。財政學學科是廣東省優勢重點學科，公共財政研究創新平臺以及財稅理論與政策研究方向團隊為中央財政支持地方高校建設專項項目，廣東地方公共財政研究中心為廣東省普通高校人文社會科學重點研究基地。財政學專業（含稅收學專業）是國家級特色專業、廣東省特色專業和名牌專業，擁有國家級和省級大學生校外實踐教育基地，依托國家級實驗教學示范中心（經濟與管理實驗教學中心）開展實驗實踐教學。與廣州市地稅局共建了稅務干部進修學院，與財政、稅務部門共建了廣東納稅服務研究中心、財稅信息化研究中心等。現有教授11人，副教授21人，其中，國務院特殊津貼專家1 人，博士生導師2人，碩士生導師24；教師理論研究與實踐能力強，6人擁有注冊稅務師執業資格，6人在稅務中介機構兼職或作為合伙人；在財稅部門及中介機構聘請了40余名專家、學者、業務骨干為校外兼職導師，在培養過程中實施校內外“雙導師制”。請考生注意，本專業在研究生院佛山分院也有招生，根據上級有關規定，研究生院佛山分院與廣州校區相同的專業初試進入復試劃定相同分數線。研究生院佛山分院各專業的招生計劃單獨下達，復試單獨組織，錄取單獨進行。

培養目標：以應用型高級涉稅專業人才培養為目標，堅持協同開放的教育理念，全程校政企協同人才培養，實施以職業能力為導向的培養模式，課程體系與職業資格相對接，能力素質與行業部門需求相對接，培養具有政治覺悟高和社會責任感強、精通稅收理論知識、業務能力強、實戰型的高級稅務管理人才、大中型企業的稅務經理、涉稅中介機構的稅務代理人才，滿足涉稅行業發展所需的具有社會責任、開拓進取和創新精神的高層次應用型涉稅人才。

主要課程：稅收理論與政策、中國稅制專題、國際稅收專題、稅務管理專題、稅務籌劃專題、稅務稽查專題、稅收信息化專題、高級稅務會計、企業稅務風險管理、稅務代理實務、納稅評估實務。

就業方向：畢業生的就業去向主要在稅務部門、財稅中介機構、政法部門、銀行、大中型企業等從事稅務管理、稅務代理、稅收籌劃等工作，或進一步報考相關學科博士研究生。

專業代碼：025300                         咨詢電話：020-84096158    

▲表示統考科目或聯考科目，考試題型、考試大綱以教育部公布為準。其他為自命題科目。

考試題型及相應分值：

《稅務專業基礎》

1.選擇題（10題，每題1分，共10分）

2.名詞解釋（8題，每題5分，共40分）

3.簡答題（5題，每題10分，共50分）

4.計算題（1題，每題10分，共10分）

5.論述題、材料分析題（2題，每題20分，共40分）

《中國稅制》

1.問答題（5題，每題10分，共50分）

2.計算題（3題，每題10分，共30分）

3.論述題（1題，每題20分，共20分）

考試大綱：

《稅務專業基礎》

《稅務專業基礎》考試大綱概述：

稅務專業基礎考試大綱概述：主要內容為稅收的產生與發展、稅收的職能與作用、稅收原則、稅制理論、稅制結構、稅收的經濟效應、稅收負擔、稅收管理及國際稅收等。

一、稅收的產生與發展

稅收詞源

稅收的產生

稅收的發展

稅收的本質與特征

二、稅收的職能與作用

稅收的職能

稅收的作用

三、稅收原則

稅收原則的內涵

稅收原則演進

現代稅收原則

四、稅制理論

稅制的內涵與作用

稅制的構成要素

稅收分類。

五、稅制結構

稅制結構的內涵及分類

發達國家稅制結構變遷趨勢

我國稅制結構的優化

六、稅收的經濟效應

稅收的微觀經濟效應

稅收的宏觀經濟效應

七、稅收負擔

稅收負擔的內涵

宏觀稅收負擔

微觀稅收負擔

稅負轉嫁

八、稅收管理

稅收管理概述

稅源管理

納稅評估

納稅服務

稅收遵從

九、國際稅收

國際稅收的產生和發展

國際稅收管轄權

國際重復征稅

國際避稅及反避稅

國際稅收競爭

《中國稅制》

《中國稅制》考試大綱概述：

內容主要包括稅制基本概念、稅制基本要素、流轉稅、所得稅、資源稅、行為稅等各個實體稅法基本規定。

一、稅制概述

稅收的概念

稅收的本質

稅收的形式特征

稅法、稅收法律關系

稅收層律責任

二、稅制要素與稅收分類

稅制各要素的概念及內涵

納稅人和負稅人的概念及區別和聯系

我國現行稅制的分類情況

三、流轉稅制

增值稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據、稅收優惠各要素

消費稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據、稅收優惠各要素

煙葉稅稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據、稅收優惠各要素

關稅納稅人、征稅范圍、課稅對象、稅率、計算依據、稅收優惠各要素

四、所得稅制

所得額課稅的意義

對所得額課稅的征收制度

企業所得稅各要素

企業所得稅計算

納稅地點及繳納的具體程序和步驟。

個人所得稅的建立和發展

個人所得稅的征收制度

個所得稅計算和稅收優惠

五、資源稅制

資源課稅的重要意義，資源稅制的稅種組成、特點和作用、具體的征收制度

耕地占用稅、耕地占用稅的征收制度、耕地占用稅的征收對象、納稅人、計稅依據和稅率、耕地占用稅的減免規定及征收管理

城鎮土地使用稅征收制度、城鎮土地使用稅的征稅范圍、計稅依據和稅率。城鎮土地使用稅的免稅和征收管理

土地增值稅的征收制度、土地增值稅的納稅人、計稅依據。土地增值額的計算公式和計算方慶 扣除法或余額怯。具體扣除項目的內容。計稅依據的特殊規定。土地增值稅的稅率和稅額的計算。計算土地增值稅的兩種方層定義層、速算法。土地增值稅的免稅和征收管理。

六、財產稅制

財產稅制的概念、一般財產稅和個別財產稅的概念和區別、動態財產稅和靜態財產稅的概念和區別

房產稅的征收制度、房產稅的征稅范圍、納稅人、計稅依據和稅率。房產稅的減免規定、征收管理辦法

契稅的征收制度、契稅的征稅范圍、納稅人、稅率和計稅依據

車船稅的征收制度、車船稅的征稅范圍、納稅人、計稅依據。車船稅的稅額計算方法。車船稅的減免規定和具體征收管理方怯。

七、行為稅制

印花稅征收制度、印花稅的征稅范圍、計稅依據和納稅人。印花稅的稅率。印花稅的繳納辦法、違章處罰和免稅

城市維護建設稅的征收制度、城市維護建設稅的納稅人、計稅依據、稅率。城市維護建設稅的征收管理、納稅環節、納稅時間、獎罰的有關規定。城市維護建設稅的減免稅規定

車輛購置稅的征收制度、車輛購置稅的納稅人、征稅范圍和應稅行為。車輛購置稅的稅率與計稅依據。車輛購置稅的減免。車輛購置稅的退稅制度。車輛購置稅的申報與繳納。