2016湖南大學(xué)稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)考研大綱

• 2025考研復(fù)試伴學(xué)班
• 2025考研復(fù)試標(biāo)準(zhǔn)班
• 2026考研英語(yǔ)全程班
• 26考研全科上岸規(guī)劃營(yíng)「擇校▪規(guī)劃▪備考」
• 湖南大學(xué)2025考研專業(yè)課復(fù)習(xí)資料「真題▪筆記▪講義▪題庫(kù)」

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》考試大綱

為選拔優(yōu)秀本科畢業(yè)生攻讀湖南大學(xué)稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位研究生，根據(jù)全國(guó)稅務(wù)專業(yè)學(xué)位教育指導(dǎo)委員會(huì)和湖南大學(xué)研究生院關(guān)于稅務(wù)專業(yè)碩士研究生入學(xué)考試的要求，特制訂本考試大綱。

一、考試性質(zhì)

《稅務(wù)專業(yè)基礎(chǔ)》是全國(guó)稅務(wù)專業(yè)碩士入學(xué)初試考試的專業(yè)基礎(chǔ)課程。

二、考試目標(biāo)

本考試大綱的制定力求反映稅務(wù)碩士專業(yè)學(xué)位的特點(diǎn)，科學(xué)、準(zhǔn)確、規(guī)范地測(cè)評(píng)考生稅收學(xué)的基本素質(zhì)和綜合能力，具體考察考生對(duì)稅收基礎(chǔ)理論、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)與稅收管理制度的掌握與運(yùn)用，為國(guó)家培養(yǎng)具有良好職業(yè)道德和職業(yè)素養(yǎng)、具有較強(qiáng)分析問題與解決問題能力的高層次、應(yīng)用型、復(fù)合型的稅務(wù)專業(yè)人才。本考試旨在三個(gè)層次上測(cè)試考生對(duì)稅收學(xué)原理與國(guó)際稅法、中國(guó)稅制實(shí)務(wù)、稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析。三個(gè)層次的基本要求分別為：

1、熟悉記憶：對(duì)稅收理論與制度規(guī)定的記憶方面的考核。

2、分析判斷：用稅收基本理論與制度規(guī)定來(lái)分析判斷某一具體觀點(diǎn)和問題；

3、綜合運(yùn)用：運(yùn)用所學(xué)的稅收理論和制度規(guī)定來(lái)綜合分析具體實(shí)踐問題。

三、考試形式和試卷結(jié)構(gòu)

1、試卷滿分及考試時(shí)間

本試卷滿分為150分，考試時(shí)間為180分鐘

2、答題方式

答題方式為閉卷、筆試。試卷由試題和答題紙組成。所有答案必須寫在答題紙相應(yīng)的位置上。

3、考試題型與試卷結(jié)構(gòu)

（1）選擇題與判斷題約15%；

（2）簡(jiǎn)答題約30%；

（3）計(jì)算題約25%；

（4）綜合分析題與論述題約30%。　

四、考試內(nèi)容

（一）稅收學(xué)原理

1、稅法概述

2、稅法的分類

3、稅收法律關(guān)系

(二)國(guó)際稅法

1、國(guó)際稅法的概念及原則

2、稅收管轄權(quán)

3、國(guó)際重復(fù)征稅

4、國(guó)際避稅與反避稅

5、國(guó)際稅收協(xié)定

（三）中國(guó)稅制實(shí)務(wù)

1、增值稅基本理論及制度規(guī)定

2、消費(fèi)稅基本理論及制度規(guī)定

3、營(yíng)業(yè)稅基本理論及制度規(guī)定(包括營(yíng)業(yè)稅改征增值稅)

4、關(guān)稅基本理論及制度規(guī)定

4、車輛購(gòu)置稅的制度規(guī)定

6、企業(yè)所得稅基本理論及制度規(guī)定

7、個(gè)人所得稅基本理論及制度規(guī)定

8.財(cái)產(chǎn)行為稅制度基本理論及其制度規(guī)定。包括，財(cái)產(chǎn)行為稅的性質(zhì)、分類及其特點(diǎn)；房產(chǎn)稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，耕地占用稅，城市維護(hù)建設(shè)稅；教育費(fèi)附加；印花稅；資源稅；土地增值稅；車船稅；契稅等的基本理論與制度規(guī)定。

（四）稅收前沿動(dòng)態(tài)與熱點(diǎn)分析

五、主要參考書目

曹越譚光榮曹燕萍：中國(guó)稅制，中國(guó)人民大學(xué)出版社，2015年8月

譚光榮等主編：稅收學(xué)，清華大學(xué)出版社，2013年1月出版